2023年第7号

尉氏县市场监管局
2022年度预算执行等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，尉氏县审计局成立审计组，自2023年3月30日至2023年5月12日，对尉氏县市场监督管理局2022年度预算执行等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、县市场监管局基本情况

尉氏县市场监督管理局经济性质为国家所有，管理体制归属尉氏县人民政府领导，财政、财务、国有资产监督管理关系隶属县财政局。尉氏县市场监督管理局主要负责全县市场综合监督管理；负责全县市场主体统一登记注册；负责组织和指导全县市场监管综合执法工作；负责全县反垄断统一执法；负责监督管理市场秩序；负责全县宏观质量管理；负责全县特种设备安全监督管理；负责全县食品安全监督管理综合协调；负责统一管理全县计量工作；负责全县药品、医疗器械和化妆品安全监督管理；负责组织指导全县药品、医疗器械和化妆品监督检查等。该局内设办公室、人教股、财务股、法制股、行政审批股、医疗器械管理股、市场监管股、信用监管股、消费者权益保护股、食品安全协调股、食品生产监管股、食品流通监管股、餐饮食品监管股、药品、化妆品监管股等23 个股室，下辖 5 个二级机构，16个派出直属机构。截至2022年12月31日全局共有干部职工453人，其中：离退休人员 150 人。单位设会计1名，出纳1名。内部控制制度建立有《财务管理制度》、《票据管理制度》等，执行情况较好，会计政策选用《政府会计制度》。

县市场监督管理局2022年度收入37222448.32元，其中：财政拨款收入36279948.32元，其他收入942500元；本期费用43118855.92元，其中：业务活动费用42242655.40元，其他费用876200.52元。本期盈余-5896407.60元。当年支出预算41116956.05元，其中：工资福利支出27221437.70元；商品和服务支出12653085.75元；对个人和家庭的补助904931.60元；资本性支出337501元。

二、审计评价意见

审计结果表明：尉氏县市场监督管理局的2022年度会计资料基本真实地反映了财政财务收支状况，其账务处理符合《政府会计准则-基本准则》和《政府会计制度》的有关规定，除存在记账科目不准确、未使用公务卡结算等项问题外，基本遵守了有关财经法规。在内部控制制度方面建立、健全了《财务管理制度》、《财务室岗位责任制度》等各项内控制度，并能基本有效执行。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定取得发票10685元；

（二）记帐科目不准确，涉及金额276942.76元；

（三）未使用公务卡结算14295元；

（四）已竣工并投入使用办公楼长期挂“在建工程”未及时进行核算；

（五）原始凭证记录不完整1185601元；

（六）无公函列支业务招待费1990元；

（七）应记未记固定资产1800元；

（八）内部审计办公室未开展内部审计工作。

四、审计处理及建议

对上述问题，尉氏县审计局已依法出具审计报告，并提出处理意见和整改建议，建议县市场监管局今后的工作中应完善财务制度，严格规范支出行为，及时开展内部审计工作，充分发挥内部监管职能，履行内部审计职责。

五、审计整改情况

审计指出问题后，县市场监管局高度重视，及时召开党组会，明确专人专职负责整改。截止2023年9月，县市场监管局对审计报告反映的问题已全部整改到位。